Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит

В 2017 году в АО «ФПК» было продолжено развитие и формализация процедур системы управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита в соответствии с рекомендациями Кодекса корпоративного управления Банка России.

В августе 2017 года Советом директоров АО «ФПК» принято решение об утверждении новой организационно-штатной структуры аппарата управления АО «ФПК», согласно которой для разграничения задач по контролю и аудиту создан самостоятельный Отдел внутреннего аудита, находящийся в административном подчинении Генерального директора Компании, функционально подчиненный Совету директоров. Ранее созданное структурное подразделение Центр внутреннего аудита переименовано в Центр контрольно-ревизионной деятельности в соответствии с выполняемым функционалом. Отдел по управлению рисками и внутреннему контролю переименован в Отдел управления рисками.

Деятельность указанных подразделений регламентирована в положениях об этих подразделениях и локальных нормативных актах АО «ФПК».

Управление рисками и внутренний контроль

Целью управления рисками в АО «ФПК» является обеспечение разумной уверенности в достижении стратегических, тактических и операционных целей в условиях неопределенности за счет эффективного использования благоприятных возможностей и снижения негативных последствий, связанных с рисками.

Управление рисками в АО «ФПК» осуществляется на основании Политики в области управления рисками, утвержденной Советом директоров АО «ФПК».

В 2017 году подготовлена и планируется к внесению на рассмотрение Совета директоров АО «ФПК» новая редакция Политики в области управления рисками АО «ФПК».

Центром принятия управленческих решений в части рисков в АО «ФПК» является Комитет по управлению рисками АО «ФПК», образованный в 2016 году.

В Компании создано и функционирует обособленное структурное подразделение по управлению рисками. Его основной задачей является координация и совершенствование процессов управления рисками и развитие механизмов внутреннего контроля. На подразделение по управлению рисками также возложена функция по организации процесса управления рисками в АО «ФПК» и деятельности Комитета по управлению рисками АО «ФПК».

В 2017 году разработаны проекты карты, модели матрицы и матрицы рисков АО «ФПК», которые планируются к утверждению на Совете директоров АО «ФПК» в 2018 году.

В 2017 году продолжена активная работа по построению системы управления рисками в филиалах и дочерних обществах АО «ФПК».

АО «ФПК» руководствуется следующими ключевыми принципами управления рисками.

1. Комплексный подход к управлению рисками.
2. Непрерывность процесса управления рисками.
3. Управление рисками осуществляется всеми сотрудниками в процессе исполнения должностных обязанностей.
4. Система управления рисками охватывает все виды деятельности АО «ФПК».
5. Процесс управления рисками реализуется на основе единых принципов и подходов.
6. Разделение полномочий участников системы управления рисками.
7. Принятие управленческих решений с учетом рисков.
8. Сбалансированность критериев при принятии решения о способе воздействия на риск – выбор между вероятными потерями и возможностями, между издержками по управлению риском и возможным ущербом при реализации риска.

Система управления рисками АО «ФПК» направлена на решение следующих задач:

• разработка и поддержание единого методологического подхода к управлению рисками;
• идентификация, анализ, оценка, выбор, подготовка и реализация планов воздействия на риски с учетом баланса затрат и извлекаемых выгод;
• обеспечение целостности, надежности и эффективности управления рисками;
• распределение и закрепление в нормативных документах ответственности персонала АО «ФПК» в области управления рисками;
• развитие компетенций персонала для обеспечения успешной реализации функций и ответственности в области управления рисками;
• интеграция процесса управления рисками в управленческие и производственные процессы Компании, регламентирование взаимодействия участников процесса управления рисками;
• выделение необходимых и достаточных ресурсов для управления рисками;
• создание и поддержание эффективных каналов коммуникаций с внутренними и внешними заинтересованными сторонами по управлению рисками;
• формирование механизмов подготовки отчетности по управлению рисками, обеспечение полноты, достоверности и своевременности отчетности;
• непрерывное совершенствование инфраструктуры и процесса управления рисками.

Применяемые методы воздействия на риски

Избежание риска реализуется путем прекращения определенного вида деятельности (отказ от проекта, уход с определенного рынка и др.). Одним из способов избежания рисков является изменение стратегических, тактических или операционных целей.

Принятие риска (осознанное удержание риска) – это мониторинг рисков без активного воздействия на них в случаях, когда риски находятся на приемлемом уровне или воздействие на риски невозможно или экономически неоправданно.

Также используется в случае, если все доступные способы снижения рисков не являются экономически целесообразными по сравнению с ущербом, который может нанести реализация рисков.

Устранение источника риска – это воздействие на источник риска путем реализации мероприятий по уменьшению его негативного влияния.

Изменение возможности (вероятности) наступления риска (снижение вероятности реализации риска) – это реализация мероприятий по снижению вероятности наступления рисков.

Изменение последствий реализации риска (снижение уровня тяжести последствия риска) – это минимизация потерь путем проведения соответствующих мероприятий.

Разделение риска с другой стороной (сторонами) – это уменьшение вероятности и/или влияния риска за счет переноса или иного перераспределения части риска. Стандартные способы разделения рисков включают: страхование, разделение ответственности с другой стороной (сторонами), аутсорсинг, хеджирование.

Внутренний контроль в АО «ФПК» осуществляется на основании Политики в области внутреннего контроля, утвержденной Советом директоров АО «ФПК».

Основными задачами системы внутреннего контроля в АО «ФПК» являются:

• обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности;
• обеспечение сохранности активов и экономичного использования ресурсов;
• выявление рисков и управление ими;
• обеспечение достоверности и полноты бухгалтерской (финансовой) и иных видов отчетности;
• соблюдение законодательства и нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных документов АО «ФПК».

Основой организации и функционирования системы внутреннего контроля в АО «ФПК» являются следующие компоненты:

• контрольная среда;
• оценка рисков;
• процедуры внутреннего контроля;
• информация и коммуникация;
• мониторинг.

К организации системы внутреннего контроля в АО «ФПК» предъявляются следующие основные требования, которые обусловливают ее эффективное функционирование:

• интегрированность;
• комплексность;
• непрерывность;
• своевременность информирования;
• ответственность;
• ориентированность на риски;
• разделение обязанностей;
• адаптивность.

АО «ФПК» в своей деятельности использует подход модели трех линий контроля, основывающийся на разделении ролей и обязанностей. Каждая из трех линий играет важную роль в определении концептуальных основ управления Компанией и повышает вероятность успешного достижения АО «ФПК» своих целей.

К первой линии контроля относятся подразделения, которые являются владельцами рисков и осуществляют управление рисками, то есть выполняют функцию операционного контроля и процедуры внутреннего контроля.

Ко второй линии контроля относятся подразделения, которые помогают выстраивать эффективное функционирование процедур контроля и процессов управления рисками, применяемых первой линией контроля. Подразделения второй линии контроля имеют независимость от подразделений первой линии контроля, но при этом подчиняются исполнительному руководству АО «ФПК».

Внутренний аудит как независимый гарант является третьей линией контроля, основной функцией которой является оценка эффективности системы внутреннего контроля.

ID ced36a5b6d702e76cf34a84bca3a5696 отсутствует в базе>

• ID 94f0e89d88e4b950663cc70999e28165 отсутствует в базе>

• ID ab32529733d055bcfc140d111b000f33 отсутствует в базе>

• ID 824e627a43fe88069ec6afe2eb4e8f48 отсутствует в базе>

• ID 96dc8071f135f3eb7f62e92239039c97 отсутствует в базе>

• ID 888775297e99cad802a7a49af3ef8059 отсутствует в базе>

• ID 98a5c12185da9b86893cdd6e5ea06835 отсутствует в базе>

• ID 0c0ab6616d1810da2f39ae59cb14213d отсутствует в базе>

• Поддержка пассажиров с ограниченными возможностями